Innehavsrapportering

I enlighet med anvisningarna ska du rapportera aktiv risk som standardavvikelsen för variationerna i skillnaden i avkastning mellan fonden och dess jämförelseindex. Uppgiften baseras på månadsdata och ska avse de senaste 24 månaderna. 

Om fonden saknar jämförelseindex ska du inte ange aktiv risk, utan lämna fältet tomt. "0,00" ska endast rapporteras om detta är den beräknade aktiva risken för fonden.

När det gäller fonder som tillämpar prestationsbaserad avgift ska avkastningströskel anges. Ange namnet på avkastningströskeln tillsammans med eventuellt påslag, till exempel "OMRX Treasury Bill + 2 %". Ange således inte "Jämförelseindex + 2 %". Undvik längre förklaringar eller definitioner av avkastningströskeln. Procentuellt uttag ska inte framgå av fältet avkastningströskel.

Standardavvikelse ska beräknas enligt den branschstandard som följer Fondbolagens förenings riktlinje.

• Riktlinjer för redovisning av nyckeltal - svenska värdepappersfonder och specialfonder

Fältet "Emission" är till för situationer där två eller flera instrument hör till samma emission, men har olika ISIN-kod. I sådana fall ska du rapportera huvudemissionens ISIN-kod för de instrument som hör till samma emission, även om de har en annan ISIN-kod.

Enbart fonder som har tillstånd i enlighet med 5 kap. 8 § LVF behöver rapportera ISIN-kod för huvudemissionen.

Du rapporterar fondens exponeringar mot företag och företagsgrupper under "Företagsgrupp", i enlighet med 5 kap. 21 § och 22 § i lagen (2004:46) om värdepappersfonder (LVF). Detta gäller även när fonden har exponering mot ett enskilt företag. Fondandelar ska inte inkluderas i rapporteringen.

Innehav i överlåtbara värdepapper eller penningmarknadsinstrument som är utgivna av Kommuninvest i Sverige AB och omfattas av 5 kap. 6 § andra stycket 1 LVF, ska rapporteras som företagsgrupp (Kommuninvest i Sverige AB) enligt 5 kap. 22 § LVF.

Instrument utgivna av stater ska inte rapporteras som exponering mot företagsgrupp. Instrument utgivna av ett statligt bolag ska däremot inkluderas i rapporteringen, förutsatt att det är sådana instrument som omfattas av 5 kap. 21 och/eller 22 §§ LVF.

I första hand baseras rapporteringen av fondtyp på fondens placeringsstrategi. Du väljer en huvudsaklig fondtyp. Därefter väljer du en eller flera kompletterande fondtyper. 

Endast en huvudsaklig fondtyp kan väljas. Om det handlar om en hedgefond, som samtidigt kan vara till exempel en aktiefond, ska du välja hedgefond som huvudsaklig fondtyp. 

Huvudsakliga fondtyper:

• Aktiefond
• Räntefond
• Blandfond
• Hedgefond

Så väljer du kompletterande fondtyper

När du anger ISIN-kod för fonder med flera andelsklasser ska du använda samma princip som i rapporteringen av Kvartalsrapport för värdepappersfonder och specialfonder. 

Om faktabladet visar fondens resultat i förhållande till ett jämförelseindex, ska fondförvaltaren rapportera detta index.

Vänligen se fråga 8 avsnitt 2 i Europeiska värdepappers- och marknadsmyndighetens frågor och svar om tillämpningen av UCITS-direktivet (ESMA34-43-392) som tydliggör när faktabladet ska ange fondens resultat i förhållande till ett jämförelseindex.

FI kontrollerar att det marknadsvärde som rapporterats är rimligt. FI beräknar kontrollvärdet för marknadsvärde som antal x kurs x valutakurs, eller, nominellt belopp x kurs/100 x valutakurs. Om du fått ett felmeddelande, är "antal", "nominellt belopp", "kurs" eller "valutakurs" troligen inte rapporterat på rätt sätt.

I enlighet med anvisningarna ska du ange uppgifter om fondens motpartsexponering för OTC-derivat. Namnet på motparten måste anges.  

Utlånade positioner ska rapporteras på det sätt som är mest rättvisande. Om bara en del av en position är utlånad kan den mest rättvisande metoden vara att rapportera två positioner och markera den ena som utlånad. Om exempelvis 100 aktier av en position på 1 000 aktier är utlånade rapporterar du två positioner: en på 900 och en på 100, med den senare markerad som utlånad.

Ägarandel ska rapporteras per fond. Du ska inte rapportera det sammanlagda värdet av alla förvaltade fonder. 

Om instrumentet är ett derivatinstrument ska du rapportera ägarandel i enlighet med 5 kap. 19 § LVF. Om ett ägande inte har övergått till fonden, ska du inte rapportera in ägandet.